Per als usuaris de bitcoins (BTC) i criptomonedes que viuen a Colòmbia o realitzen transaccions amb stablecoins, el panorama ha canviat. Això es deu al fet que el país sud-americà s’uneix a un estàndard de transparència global que obligarà els intercanvis, i altres proveïdors de serveis, a revelar els moviments dels seus clients.
Mitjançant la recent Resolució 000240, la Direcció Nacional de Tributs i Duanes (DIAN) fa un pas ferm cap a la vigilància total dels actius digitals.
La mesura respon a un mandat de l’Organització per a la Cooperació i el Desenvolupament Econòmic (OCDE) que va establir el Marc d’Informació sobre Actius Crypto (CARF).
En termes senzills, vol dir que Colòmbia ha decidit parlar el mateix idioma que les grans economies del món. El seu objectiu és que l’ecosistema d’actius digitals no esdevingui un refugi per evasió fiscal, tal com ha estat denunciant CriptoNoticias.
Per tant, a partir de l’any imposable 2026, els “proveïdors de serveis criptoactius” es convertiran en informants de la DIAN. Això vol dir que tots els usuaris que compren, venen o transfereixen actius com bitcoin, ether (la criptomoneda de la xarxa Ethereum) o stablecoins com USDT i USDC, han de saber que la seva informació deixarà de ser privada.
Aquestes empreses Han d’informar de qui és el propietari dels comptes, el volum d’operacionsel nombre d’unitats transaccionades i el valor de mercat de cada moviment.
Tot i que la resolució va entrar en vigor el 24 de desembre de 2025, el rellotge començarà a comptar enrere l’any 2026. Per tant, els usuaris han de tenir en compte que aquest any serà el primer període d’observació total. I que cada transacció que facis quedarà registrada als servidors dels proveïdors de serveis.
El maig de 2027 és la data límit perquè les plataformes s’entreguin el primer gran informe massiu a la DIAN.
L’estàndard és ampli. Afecta tant a les persones físiques com a les persones jurídiques que actuen com a intermediaris. Però la dada que més hauria d’interessar al ciutadà mitjà és la dels pagaments al detall. Això es deu al fet que la DIAN rebrà alertes automàtiques per a transferències i pagaments que superin els 50.000 dòlars.
Encara que els usuaris no arribin a aquestes xifres, la informació sobre el seu domicili fiscal i els seus saldos nets (sense comissions) formaran part d’un fitxer XML que la DIAN tramitarà electrònicament.
El cost de no complir
Per a les empreses de criptomoneda, el marge d’error és mínim. Les sancions per no informar, o per facilitar informació amb errors, poden ser devastadores, arribant fins a l’1% del valor total de les operacions no declarades. Tal com destaca el despatx d’advocats Holland & Knight, el rigor del calendari no deixa lloc a dubtes perquè la transparència és ara una obligació legal ineludible.
Davant d’això, per als usuaris de criptomoneda que viuen a Colòmbia, la recomanació dels advocats és mantenir l’ordre i la transparència amb les seves operacions. És a dir, mantenir un registre dels preus de compra i venda dels actius digitals. Ho consideren clau perquè la DIAN contrastarà la informació i els usuaris han de poder explicar l’origen dels seus fons.
En definitiva, Colòmbia està tancant la bretxa entre la innovació tecnològica i el control fiscal. Per a l’inversor, això significa un mercat més regulat. Per al sistema fiscal, representa l’entrada formal de la riquesa digital a les arques de l’Estat.
