El govern d’Espanya manté ferm en la idea d’identificar plenament els usuaris i inversors de bitcoin (BTC) i criptomonedes. Ara busquen adequar les seves normatives a la regulació europea DAC8, que imposa obligacions als exchanges de criptoactius.
D’acord amb un document de consulta pública emès pel Ministeri d’Hisenda, l’autoritat espanyola cerca “transposar al dret intern” la directiva DAC8 abans del 31 de desembre del 2025.
Per a aquesta transposició, plantegen modificar la Llei General Tributària i el Reglament General de les actuacions i els procediments de gestió i inspecció tributària. També redactaran un reial decret “per regular l’obligació d’identificar la residència fiscal dels usuaris de criptoactius i d’informar sobre les transaccions amb aquests”.
Aquest Reial decret, alhora, s’encarregarà de modificar la normativa obliga que el sector bancari identifiqui la residència fiscal de les persones que controlin determinats comptes financers.
A la consulta, Hisenda assenyala que caldrà la creació d’una ordre ministerial mitjançant la qual s’aprovi el model de declaració informativa en relació amb els criptoactius. També, una ordenança que modifiqui la normativa que aprova el Model 289, referent a la declaració informativa anual de comptes financers.
La Hisenda espanyola destaca al seu document que, des del novembre del 2023, han mostrat intenció de implementar un nou estàndard dintercanvi automàtic informació sobre criptomonedes, així com l’execució de modificacions efectuades per a l’àmbit de comptes bancaris.
Tot això suggereix que, amb l’aprovació dels plantejaments del Ministeri d’Hisenda, Espanya estarà en facultat d’obligar els exchanges de criptomonedes i empreses similars a informar amb detall quines persones o companyies operen amb bitcoin i criptomonedes.
En general, les empreses del sector dels criptoactius, a més de requerir autorització per operar a sòl espanyol, hauran de remetre obligatòriament a Hisenda informació sobre la identitat de les persones o companyies que operen amb criptomonedes, el seu número d’identificació fiscal, domicili, valor dels actius en euros, valor de la compra, valor de la venda i tota operació que es faci amb aquests actius.
Espanya ja fiscalitza els usuaris de bitcoin
Amb el seu moviment, Espanya es plega a la DAC8, normativa que va ser finalment aprovada pel Parlament Europeu el setembre del 2023, la qual exigeix als exchanges de criptomonedes a informar les transaccions dels usuaris, sota l’al·legat de lluitar contra l’evasió fiscal.
La DAC8 entra en vigor el gener del 2026, per la qual cosa els països del bloc europeu tenen fins al 31 de desembre de 2025 per adequar les seves normatives i reglaments interns al que estableix la regulació.
La normativa atén les directrius establertes al Reglament de Mercats de Criptoactius que va ser aprovat a l’abril de 2023. Norma que entra en vigència aquest 2024.
Ara bé, Espanya ja és un dels països que més s’han permès regular a l’ecosistema de bitcoin. Des de la publicitat fins a la tributació, el país ibèric s’ha perfilat com a pioner a les normatives imposades sobre el mercat emergent.
De fet, actualment està en marxa la campanya de declaració informativa de criptomonedes a l’exterior, sota el Model 721, la presentació del qual s’ha de fer abans que finalitzi el corrent mes de març.
Aquest model encén les alarmes dels inversors de bitcoin i criptomonedes, considerant que, a partir d‟aquestes declaracions, el govern d‟Espanya ara té molta informació que podria utilitzar per fiscalitzar els usuaris.
Això d’acord amb l’economista espanyol Jesús Lorente, que va explicar a CriptoNoticias que la Hisenda d’Espanya ara tindrà coneixement de les operacions que fan els usuaris espanyols.
“El que farà molt fàcil per a Hisenda creuar dades amb les declaracions per comprovar si han declarat les seves criptomonedes correctament o no”, va dir Lorente.
Just per aquesta raó, cada vegada hi ha més usuaris i inversors espanyols de bitcoin que opten per l’autocustòdia dels seus fons per evitar declarar davant de la Hisenda, segons el que explica l’economista José Antonio Bravo a aquest mitjà.
