La recollida de pèrdues fiscals (TLH) és una potent estratègia fiscal que permet als inversors compensar els guanys i estalviar impostos venent actius amb pèrdues. Tot i que els mercats criptogràfics poden prosperar, la majoria de carteres contenen monedes o NFT de baix rendiment que es poden vendre estratègicament al desembre per reduir la vostra propera factura d’impostos criptogràfics.
Què és la recollida de pèrdues fiscals?
La recollida de pèrdues fiscals implica vendre actius, com ara criptomonedes, fitxes no fungibles (NFT) o accions, quan el seu valor de mercat cau per sota del seu preu de compra (basat en el cost). Aquesta pràctica us permet adonar-vos de la pèrdua i utilitzar-la per compensar guanys de capital o altres ingressos imposables.
Quan hauríeu de recollir pèrdues fiscals a Crypto?
Tot i que TLH es pot implementar durant tot l’any, molts inversors ho prioritzen cap a finals d’any. Si sincronitzeu aquestes transaccions al desembre, podeu intentar reduir la seva obligació fiscal de l’any actual o preparar-vos per a possibles guanys futurs.
Per què implementar la recollida de pèrdues fiscals de cripto?
TLH és una estratègia d’estalvi d’impostos senzilla i d’alt impacte que no requereix assistència professional.
Com executar la recollida de pèrdues fiscals de cripto?
- Identificar els actius que es troben sota l’aigua: determineu quins actius es cotitzen per sota del seu preu de compra. Les eines de programari d’impostos criptogràfics o els vostres llibres i registres personals us poden ajudar a identificar quins actius compleixen els requisits per a TLH.
- Vendre els actius: Utilitzeu una plataforma de negociació per vendre els actius amb un rendiment inferior.
- Opcionalment reinvertir: Si creus en el potencial a llarg termini de l’actiu, pots recomprar-lo immediatament sense esperar 30 dies.
A diferència de les accions, les criptomonedes i les NFT estan exemptes de la regla de venda de rentat, el que significa que podeu vendre i recomprar el mateix actiu immediatament. No obstant això, per a les existències, la regla de venda de rentat prohibeix deduir pèrdues si recompra la mateixa garantia dins dels 30 dies posteriors a la venda.
Quant podeu deduir mitjançant la recollida de pèrdues fiscals de cripto?
- Collita il·limitada: No hi ha cap límit a les pèrdues totals que podeu collir en un any.
- Límit de deducció anual: podeu deduir fins a 3.000 dòlars en pèrdues netes dels ingressos ordinaris.
- Pèrdues avançades: Les pèrdues restants es poden reportar indefinidament per compensar els guanys futurs.
Per exemple, si vens la moneda A amb una pèrdua de 20.000 dòlars el 2024, però tens guanys de 15.000 dòlars de la moneda B, la teva pèrdua de capital neta és de 5.000 dòlars (15.000 – 20.000 dòlars). Podeu deduir 3.000 dòlars en impostos del 2024 i avançar els 2.000 dòlars restants (5.000 dòlars – 3.000 dòlars) per compensar els guanys futurs.
Desavantatges de la recollida de pèrdues fiscals de cripto
Tot i que TLH ofereix avantatges fiscals importants, hi ha alguns inconvenients:
- Nous períodes de retenció: Si recompra el mateix actiu després de vendre’l, la nova compra restablirà el període de conservació. Això vol dir que haureu d’esperar 12 mesos perquè pugui beneficiar-se de taxes fiscals favorables a les guanys de capital a llarg termini.
- Límits de deducció: el límit de deducció anual de 3.000 dòlars significa que les pèrdues més grans poden trigar anys a deduir-se completament.
Consulteu el vostre assessor fiscal
TLH és una eina versàtil, però els matisos com ara les regles de compensació i les circumstàncies fiscals individuals poden afectar els resultats. Consulteu sempre amb un professional fiscal per adaptar aquesta estratègia a la vostra situació financera.
