Els inversors de bitcoin (BTC) i criptomonedes sempre estan sota l’ull visor de la Hisenda d’Espanya, sobretot aquells que no compleixen l’obligació de declarar-ne les tinences. El govern empra tot un procés per investigar aquests usuaris, vorejant, en alguns casos, els límits de la privadesa.
Cal recordar que prop d’1 milió de contribuents a Espanya són usuaris de bitcoin i altres criptoactius, segons ho va constatar la mateixa Agència Tributària l’abril passat. En aquell moment, l’oficina va enviar avisos preventius a 948.000 inversors actius digitals.
En aquest mar d’usuaris, l’oficina tributària espanyola té capacitat per navegar i trobar infractors que, com a conseqüència, poden ser sancionats durament. Tot, per no indicar a l’Estat espanyol quants BTC i criptomonedes tenen.
José Antonio Bravo, economista tributari espanyol i director de la signatura jurídica Fiscal Crypto, va explicar a CriptoNoticias com els inspectors de l’Agència Tributària d’Espanya fiscalitzen i investiguen un determinat inversor de criptomonedes.
En general, les investigacions de l’òrgan tributari espanyol sobre els usuaris de bitcoin es donen producte d’una discrepància entre les dades aportades pel contribuent i els que té lAgència Tributària a disposició. És a dir, quan no coincideix la informació declarada amb la que ja es té a la base de dades del govern.
La informació que té el govern espanyol sobre els inversors de bitcoin i criptomonedes és comunament obtinguda a través dels models 172 i 173que incideixen directament sobre els exchanges de criptoactius i altres plataformes, destaca l’economista.
També procedeixen de requeriments realitzats a bancs i altres entitats financeres, on se sol·licita accés a la informació sobre transferències d’entrada i sortida de fons des d’exchanges i altres proveïdors de serveis de criptomonedes, explica Bravo.
És quan l’Agència Tributària detecta que un contribuent va realitzar una operació que li va produir un rendiment i no la va declararque s’inicien procediments “perquè aflori aquest rendiment o guany patrimonial”, assenyala Bravo, que recorda que aquests operatius els avancen els òrgans de gestió i inspecció del braç tributari d’Hisenda.
L?especialista va indicar que les inspeccions de l?Agència Tributària d?Espanya sobre els inversors de bitcoin i criptomonedes, inicien amb l?emissió d?un requeriment d?aportació d?informació cap a un contribuent prèviament identificat. Aquesta sol·licitud l’ha de respondre l’usuari de criptomonedes en màxim 10 dies hàbils.
Després es van emetent més requeriments per al contribuent en qüestió. I això s’estén fins que l’Agència Tributària pugui arribar a conclusions “sobre la veracitat del que s’ha declarat o de la necessitat de fer un nou càlcul de l’impost a pagar amb les sancions i els interessos de demora corresponents”, explica l’economista.
Lliurar tota la documentació possible
D’acord amb Bravo, és important que els inversors de criptomonedes a Espanya aportin “tota la informació possible” a l’autoritat tributària. Adverteix que la manca d’aquesta documentació, així com la manca de resposta als requeriments emesos, pot tenir conseqüències monetàries greus.
En general, aquesta conducta pot suposar que l’Agència Tributària farà una valoració estimada d’impostos a pagar que, assegura Bravo, “serà força més costosa que la que s’obtingui a partir de les dades”.
“D’aquí ve la importància de tenir tota la informació necessària al nostre poder, per evitar sancions majors”, assenyala el també bitcoiner espanyol.
Per a Bravo, la millor manera d’evitar sancions per una investigació de la Hisenda d’Espanya, “és col·laborant plenament amb la inspecció i aportant el màxim nombre de proves possible”.
Com ho veu, l’Agència Tributària té a les mans la facultat de carregar un impost per indicis als inversors de criptomonedes. Això vol dir que si no se suporta l’origen dels fons davant del govern espanyol, l’administració determinarà que aquests diners són guanys patrimonials no justificats.
Amb això s’imputa pel seu valor de mercat a la base general (amb tipus marginal màxim del 48%), en comptes de la base de l’estalvi (tipus marginal màxim del 28%), ia més derivant sancions de fins al 150 % de la quota estimada a pagar per no tenir documentació que doni suport als moviments”.
José Antonio Bravo.
