La temporada d’impostos s’acosta i, amb només una part del 2025, els inversors han de revisar les estratègies fiscals i comptables que donen suport a la seva salut financera general. Al desembre, un lleuger ajust pot suposar beneficis significatius. A mesura que la inversió en criptomoneda ha continuat guanyant força entre els inversors minoristes durant els últims anys, no s’han de passar per alt els informes d’impostos criptogràfics i les estratègies fiscals calculades que l’acompanyen.
Igual que el mercat de valors, els criptomercats poden experimentar caigudes, però a un ritme molt més ràpid. Recentment, els mercats criptogràfics han experimentat una caiguda, cosa que, naturalment, està provocant pànic als inversors.
No obstant això, enmig d’aquesta incertesa més àmplia del mercat hi ha una oportunitat no tan amagada: els inversors poden utilitzar aquestes pèrdues al seu avantatge per a la recollida de pèrdues fiscals, una estratègia per donar suport a la reducció dels ingressos imposables d’una persona. Permet als inversors utilitzar posicions perdedores per compensar les plusvàlues. Tot i que la discussió sobre la recollida de pèrdues fiscals a finals d’any no és nova ni exclusiva de la criptografia, les complexitats inherents dels actius digitals, el ritme ràpid del moviment criptogràfic i la fragmentació entre intercanvis, carteres i més afegeixen una capa de confusió sobre la millor manera d’enfocar aquesta estratègia fiscal.
Si sou un inversor criptogràfic que us pregunteu com abordar la recollida de pèrdues fiscals de cripto, a continuació es mostren les consideracions i consells clau sobre com navegar per la recollida de pèrdues fiscals dins l’espai dels actius digitals.
Identifiqueu les vostres pèrdues i reviseu els actius collibles
Abans de començar la recollida de pèrdues fiscals, és essencial tenir visibilitat de tots els comptes i carteres d’actius digitals rellevants. A continuació, els individus haurien de buscar actius que actualment es cotitzen per sota de la base del cost (l’import pagat per una inversió o actiu, més les taxes). En aquest pas, un individu pot determinar quins actius digitals pot vendre per generar una pèrdua realitzada que compense els guanys de capital o redueixi els ingressos imposables.
Quan es realitza una revisió, és de la màxima importància assegurar-se que els comptes són exactes, és a dir, que qualsevol base de costos sigui exacta. Tots els càlculs depenen de la precisió dels comptes, i un sol error pot limitar la capacitat de mesurar els guanys i les pèrdues correctament.
Els inversors no s’han de sentir sols a l’hora de navegar pel procés d’identificació; algunes eines poden ajudar a identificar quins actius vendre i quant.
Vendre els actius
Un cop identificats els actius, els inversors haurien d’actuar per liquidar-los convertint-los en efectiu o canviant-los per una altra criptomoneda. Aquí és on es realitzarà la recollida de pèrdues fiscals, ja que la venda que es produeix és la que activa la pèrdua a efectes fiscals.
Reinvertir amb confiança
Si es vol mantenir la composició de la cartera, qualsevol actiu digital venut es pot comprar immediatament per mantenir els plans d’inversió a llarg termini en marxa. A diferència de les accions, cripto no té una regla de vendes de rentat, és a dir, no hi ha període d’espera per tornar a comprar el mateix actiu després de vendre-lo.
Dit això, no es tracta d’una llacuna per generar pèrdues falses venent constantment actius criptogràfics submarins i recomprant-los immediatament (transaccions sense substància econòmica).
Consideració addicional
La recollida de pèrdues fiscals pot ser útil per als comerciants de criptografia, però tingueu en compte que en general beneficia més les persones amb ingressos elevats. Aquells amb trams d’impostos més elevats poden compensar els guanys que, d’altra manera, es gravarien a tipus més elevats, amb les pèrdues que es produeixen.
Enfocament més intel·ligent per als informes d’impostos criptogràfics
Crypto és intrínsecament complex a causa de la seva descentralització. La complexitat pot deixar els inversors paralitzats: la por de fer el moviment equivocat sovint porta a no fer cap moviment. És una situació comprensible, però els inversors han de ser conscients que una estratègia de recollida de pèrdues fiscals es pot completar en qualsevol moment quan el valor de mercat del vostre actiu cau per sota del preu de compra original, conegut com la seva base de costos. A més, la revisió fiscal de final d’any pot ser un detonant per revalorar els actius i prendre decisions fiscals estratègiques. Ambdós punts estan convergent actualment, el que fa que sigui un moment especialment oportú per revisar la recollida de pèrdues fiscals i entrar al 2026 amb més confiança.
Pensant per al 2026
Tot i que la recaptació d’impostos hauria de ser el primer a tenir en compte abans de finals d’any, els comerciants de criptomonedes han d’estar alerta quan entrem a la temporada d’impostos. L’IRS i les agències governamentals busquen estandarditzar els informes d’actius digitals, i la declaració d’impostos de 2025 serà diferent d’anys anteriors. Els inversors rebran el formulari 1099-DA dels intermediaris criptogràfics, similar als formularis 1099-B que reben per a les accions. Els inversors han de ser conscients dels costosos punts cecs, ja que actualment els corredors no estan obligats a calcular la base del cost, però els individus han d’informar aquesta informació a les seves pròpies declaracions d’impostos. Tot i que els intermediaris criptogràfics proporcionaran els formularis, els inversors són responsables de calcular correctament la seva base de costos, el període de retenció i els guanys/pèrdues reals.
Fer un seguiment de l’activitat criptogràfica tindrà un pes enorme per garantir una temporada fiscal fluida i ofereix la possibilitat de desbloquejar estratègies fiscals més intel·ligents. A mesura que la criptografia es mou del salvatge oest a una classe d’actius més regulada, els informes precisos són clau per optimitzar la vostra posició fiscal durant tot l’any i evitar deixar diners sobre la taula a causa de pèrdues ignorades o transaccions mal classificades.
